證監會4月30日就《首次公開發行股票并上市輔導監管規定》（簡稱《輔導監管規定》）對外公開征求意見，《輔導監管規定》共 28 條，對輔導目的、輔導驗收內容、輔導驗收方式、輔導驗收程序、加強科技監管等內容進行了規定。其中，明確輔導驗收是對保薦機構輔導工作開展情況及成效進行評價，不對輔導對象是否符合上市條件進行判斷。因此，輔導驗收不是企業上市的審核程序。

　　證監會新聞發言人高莉表示，輔導制度是《證券發行上市保薦業務管理辦法》規定的一項重要基礎性制度。一直以來，保薦機構的輔導工作對于提高擬上市企業規范運作水平，促進擬上市企業董事、監事、高級管理人員等樹立誠信、自律及法制意識方面發揮了重要作用。為落實《國務院關于進一步提高上市公司質量的意見》相關要求，進一步規范輔導相關工作，充分發揮派出機構屬地監管優勢，壓實中介機構責任，從源頭提高上市公司質量，積極為穩步推進全市場注冊制改革創造條件，證監會起草了《輔導監管規定》，現向社會公開征求意見。

　　征求意見稿在總結各派出機構多年實踐基礎上，突出體現以下原則，一是統一規范。系統梳理各派出機構的制度和實踐，充分吸收經市場檢驗的成熟做法，對輔導目的、輔導期、驗收方式、驗收期限等輔導制度主要安排進行了規定，實現規則適用的統一、協調，減少自由裁量空間。二是明確定位。輔導工作主要是促進擬上市企業提高規范性，促使相關人員樹立正確理念、熟悉規則及相關情況。輔導驗收是對保薦機構輔導工作開展情況及成效進行評價，不對輔導對象是否符合上市條件進行判斷。因此，輔導驗收不是企業上市的審核程序。三是高效便民。在細化統一的基礎上，簡化輔導驗收標準、減少不必要程序、明確各環節時限，運用信息化手段提升監管效能，使市場各方對輔導監管工作形成合理預期。

　　具體來看，《輔導監管規定》明確輔導工作應當促進輔導對象具備成為上市公眾公司應有的公司治理結構、會計基礎工作、內部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性；督促輔導對象及其董事、監事、高級管理人員、持有百分之五以上股份的股東和實際控制人（或其法定代表人）全面掌握發行上市、規范運作等方面的法律法規和規則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責任和義務，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法制意識。

　　《輔導監管規定》聚焦于輔導機構的輔導工作開展情況，具體內容包括：一是輔導機構輔導計劃和實施方案的執行情況；二是輔導機構督促輔導對象規范公司治理結構、會計基礎工作、內部控制制度情況，指導輔導對象對存在問題進行規范的情況；三是輔導機構引導輔導對象樹立參與資本市場必備的敬畏市場、誠實守信、嚴格自律、遵守法制、回報社會意識情況；四是輔導機構督促輔導對象及相關人員掌握發行上市、規范運作等方面的法律法規和規則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責任、義務以及法律后果情況；五是輔導機構引導輔導對象充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關監管要求情況。

　　在輔導驗收方式方面，《輔導監管規定》指出，派出機構輔導驗收應當采取審閱輔導驗收文件、現場走訪、約談有關人員、審閱書面材料檢查、組織輔導對象的相關人員參加證券市場知識測試或抽查工作保薦工作底稿等相結合的方式。

　　在輔導工作時點及時限方面，《輔導監管規定》明確輔導備案及輔導驗收的起算時點及啟動條件，輔導期原則上不少于 3 個月，派出機構輔導驗收工作時限不得超過 20 個工作日，輔導機構補充、修改材料的時間不計算在內，驗收工作完成函的有效期為 12 個月，超期未提交首次公開發行并上市申請的，應當重新履行輔導及輔導驗收程序。

　　此外，《輔導監管規定》還規定，派出機構應當利用輔導監管系統開展輔導監管工作，實現輔導材料提交、輔導公文出具、信息共享等工作的電子化，并向社會公開輔導及輔導監管信息。