“目前，我們已初步建立了風(fēng)險管理框架，但資產(chǎn)負(fù)債管理和流動性風(fēng)險管理仍處于初級階段。”某大型保險公司負(fù)責(zé)人表示。此外，一些中小型保險公司由于缺乏風(fēng)險管理人才，客觀上導(dǎo)致流動性風(fēng)險急劇上升。針對這一問題，近期保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于開展償付能力數(shù)據(jù)真實性自查工作的通知》（簡稱《通知》），從資產(chǎn)、準(zhǔn)備金、資本、風(fēng)險綜合評級、信息披露五個方面展開摸底調(diào)查。
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，在《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》（簡稱“償二代”）的指引下，保險行業(yè)風(fēng)險管理水平整體雖有所提高，但仍面臨實施和落地的挑戰(zhàn)。未來應(yīng)借鑒其他金融行業(yè)的先進管理經(jīng)驗，加強“償二代”風(fēng)險管理的落實與應(yīng)用。
風(fēng)險管理框架已建立
目前，保險償付能力體系的建設(shè)不斷推進，既包括具體規(guī)則的調(diào)整和完善，也包括對底層數(shù)據(jù)進行摸底。
近日，普華永道根據(jù)《通知》，對107家保險公司的風(fēng)險管理進行了評分，并形成《2017保險公司償二代二支柱暨風(fēng)險管理調(diào)查報告》。
在上述107家公司中，九成公司初步建立了風(fēng)險管理框架。33%反饋已建立完善的風(fēng)控體系，57%反饋已初步建立風(fēng)險管理體系。相較之下，大型和中型保險公司的風(fēng)險管理體系建設(shè)狀況好于其他規(guī)模保險公司，壽險公司風(fēng)險管理體系建設(shè)狀況稍好于產(chǎn)險公司。諸多未單獨設(shè)立風(fēng)險管理部門的公司，近期也在積極推進，將風(fēng)險管理職能與現(xiàn)有兼職部門進行分離。
根據(jù)《報告》來看，目前107家險企已全部設(shè)立風(fēng)險管理職能，逾九成險企設(shè)有高管人員分管風(fēng)險管理工作，其中70家險企已設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部；剩余37家險企的風(fēng)險管理工作由其他部門諸如財會部、精算部或者內(nèi)控、法律等職能部門兼職負(fù)責(zé)。
“保險行業(yè)對‘償二代’風(fēng)險管理的認(rèn)識已從初次接觸到深入理解，部分保險機構(gòu)的工作重點從制度合規(guī)性逐步發(fā)展為執(zhí)行有效性。”中國社科院金融所研究員郭金龍認(rèn)為，隨著保險行業(yè)的高速發(fā)展，大型保險機構(gòu)越來越重視“償二代”風(fēng)險管理。同時，更多中小型保險機構(gòu)的股東和高管也通過上一年體系建設(shè)，對“償二代”風(fēng)險管理更為重視，并加強了資源投入。
落地仍面臨挑戰(zhàn)
在“償二代”指引下，保險行業(yè)風(fēng)險管理水平整體雖有所提高，但仍面臨實施和落地的挑戰(zhàn)，包括風(fēng)險管理在公司經(jīng)營管理中的運用、風(fēng)險管理人才缺乏等。
“目前，半數(shù)險企缺乏資產(chǎn)負(fù)債匹配與協(xié)調(diào)機制。”郭金龍認(rèn)為，究其原因是資產(chǎn)部門和負(fù)債部門的相互配合出現(xiàn)問題。同時，資產(chǎn)負(fù)債管理和流動性風(fēng)險管理仍然缺乏成熟的管理方法、模型、技術(shù)和工具，行業(yè)整體尚處于初級階段。
“即便如此，仍有很多社會資金愿意投入到保險業(yè)當(dāng)中。以2016年為例，保險業(yè)新增加資本金700億-800億元。”郭金龍指出，這其中也暗藏隱患，“比如，一些資本金將保險市場作為短期盈利或融資的平臺，還有一些保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)資本金償付能力和資本金不足等問題，并進行虛假注資操作。”
業(yè)內(nèi)人士指出：“這也加劇了流動性風(fēng)險上升的概率。對于中小壽險公司而言，中短存續(xù)期產(chǎn)品的大幅減少以及監(jiān)管要求的出臺，再加上資本市場的波動因素，客觀導(dǎo)致壽險公司流動性風(fēng)險急劇上升。”
同時，風(fēng)險管理專業(yè)人才的缺乏也是制約保險行業(yè)實施“償二代”和建立風(fēng)險管理體系的另一大因素。
相應(yīng)配套制度需細(xì)化
某中小型財險公司副總裁、首席風(fēng)險官指出：“已發(fā)布的‘償二代’屬于主干技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)的配套制度還需要進一步明確、細(xì)化。”
《報告》認(rèn)為，目前的評估標(biāo)準(zhǔn)過于寬泛，難以體現(xiàn)二道防線的實質(zhì)作用，導(dǎo)致風(fēng)險管理部在推行“償二代”風(fēng)險管理的時候，在治理層面、部門協(xié)助層面遇到較大阻力。
業(yè)內(nèi)人士建議，一是做好風(fēng)險文化建設(shè)，使公司各層級、各部門參與并支持風(fēng)險管理體系建設(shè)。二是加強“償二代”風(fēng)險管理的落實與應(yīng)用，在既有風(fēng)險管理制度框架的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮其管理規(guī)范作用。三是加強行業(yè)內(nèi)、行業(yè)間的經(jīng)驗交流，借鑒其他金融行業(yè)在風(fēng)險管理領(lǐng)域的先進經(jīng)驗。四是重視風(fēng)險管理人力資源建設(shè)，注重培養(yǎng)既了解風(fēng)險管理，又具備精算、財務(wù)、投資、法律、信息技術(shù)等多方面知識的綜合性風(fēng)險管理人才。
針對“償二代”的二期工程目前尚未有具體的監(jiān)管制度實施規(guī)定，普華永道中國金融行業(yè)管理咨詢合伙人周瑾表示：“未來需要重點關(guān)注三個方面，一是針對分支機構(gòu)推行法人機構(gòu)的風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)試行方案；二是針對保險集團出臺監(jiān)管實施細(xì)則；三是未來需要重新評估風(fēng)險因子。”
